BE04: 采购
采购保障对未来适能状态的追求
1. 目标
如果公司供应链中的任何活动导致负面影响，则公司正在助长并可能延续该影响，从而阻碍迈向未来适能社会的进展。
因此，未来适能企业致力于减少并最终消除其依赖的商品和服务所造成的任何负面环境和社会影响，通过持续努力预测、避免和解决供应链中的特定问题热点。
1.1 该目标的含义
每家公司在一定程度上都依赖于从其他组织采购的商品和服务，这些组织统称为供应商。常见的例子包括能源、水、电脑、运输、机械、家具、会计服务以及制造产品所需的材料。
所有公司都对其依赖的商品和服务的生产和交付所造成的环境和社会影响负有共同责任只有当公司有效地避免或解决了这些负面影响时,52 才能认为自己是未来适能的。
该目标要求公司实施政策和程序，持续寻求提高其采购的未来适能状态，特别强调预测、避免和解决供应链中的特定问题热点。
要成为未来适能企业，公司必须：(a) 制定政策和流程，使其及其员工能够预测供应链中可能出现的负面影响；(b) 尽可能避免这些影响；以及 (c) 采取可衡量的步骤来解决出现的问题。
1.2 为什么需要这个目标
与所有未来适能零损目标一样，公司必须达到这一目标，以确保其不会阻碍社会朝著环境恢复、社会公正和经济包容的未来迈进。要了解这些目标如何基于 30 多年的系统科学推导出来，请参阅 方法指南。
以下统计数据有助于说明为什么所有公司都必须达到这一目标：
2. 行动
2.1 开始行动
背景信息
如 方法指南, 中所述，每家公司对其自身范围之外的任何影响负有[共同责任]，只要该影响是公司存在的结果。
在采购方面，这意味著不依赖于本身阻碍社会迈向未来适能状态的商品和服务。具体要求因采购类型而异，如下所示：
- 外包核心功能: 当公司将任何本应由其自己进行的活动外包时（例如客户支持、制造、物流)，它实际上也将与该活动相关的所有负面影响外包了出去。因此，公司对解决这些外包核心功能供应商的负面营运影响负有共同责任。所有由外包核心功能供应商造成的负面影响最终必须消除。
- 产品投入: 任何公司都无法生产实体商品——或提供涉及此类商品消耗的服务——而不依赖于产品投入：原材料、制造部件、成品等。共同责任要求公司努力消除其产品投入的提供所造成的所有从摇篮到大门的影响。53 所有与公司产品投入的创建和交付相关的负面影响最终必须消除。
- 辅助采购: 这包括三种类型的采购。首先，公司不时使用的服务（例如咨询、商务旅行的出租车、航班和酒店)。其次，日常营运中消耗的一般商品（例如办公用品、清洁产品)。第三，支持日常活动的购买或租赁资本资产（例如建筑物、IT 设备、机械、家具)。公司通常可以从一系列供应商中以类似的方式采购此类投入，但对任何单一供应商的影响可能微乎其微。在这种情况下，共同责任延伸至选择最佳可用选项。
如何分类能源和水投入
就本目标而言，能源和水投入应被视为辅助采购，除非有充分理由将其视为产品投入。如果是这种情况，公司可以选择将其分类为产品投入。
业务投入及其产生的影响的可追溯性可能是一个重大挑战。关键信息可能隐藏在供应链的上游，或者供应商可能不愿意提供这些细节。因此，改善供应链的未来适能状态需要公司付出大量持续努力，并需要供应商的合作。
公司可以通过识别其依赖的商品和服务，检查最可能出现的问题，并确定是否确实发生了这些负面影响来开始这一过程。一旦理解了这些问题，公司就可以通过与供应商合作来避免或解决这些问题，从而提高其表现。
需要提出的问题
这些问题应帮助您确定需要收集哪些信息。
如果公司制造商品——或提供需要消耗实体商品的服务——这些商品使用了哪些产品投入？
- 用于创建和交付公司产品的产品投入有哪些？这些投入本身是否由复杂的成分/材料组成？
- 谁供应这些投入，供应商从哪里获得他们的投入？供应商是否将部分制造外包给第三方？
- 公司直接供应商的营运位于何处？他们从哪里采购材料？这些地区是否以任何环境或劳工问题闻名？
- 制造产品投入的原材料有哪些？公司是否知道这些资源是在哪里以及如何收获、捕捞、狩猎、饲养或开采的？
- 公司的产品是如何制造的？最终生产是在内部进行，还是外包给第三方？如果是外包的，这些供应商受哪些法规或标准约束？
- 公司是否知道其产品投入生命周期的各个阶段可能产生的社会和/或环境影响？这些影响在原材料生产、中间加工或运输过程中如何变化？
- 成为公司供应商的步骤有哪些？潜在供应商是否需要满足任何关于其社会或环境表现的标准？供应商是否签署行为准则，提供最低表现证明，或接受不定期审计？
如何优先处理
这些问题应帮助您识别并优先处理改进行动。
哪些是最佳的改进机会？
- 公司最常采购哪些类型的商品？哪些商品的采购量最大？哪些类别占总支出的最大比例？对此类采购的小幅调整可能会显著影响所产生的影响以及公司迈向未来适能状态的进展。
- 公司多久审查或更新一次采购合约？是否有任何合约即将重新评估？合约更新提供了将更严格的社会和/或环境标准纳入采购决策的机会。
- 公司采购的商品和服务中，哪些最有可能产生负面的社会和/或环境影响？这些影响是否由于采购地区缺乏监管、行业特定挑战或供应链透明度和/或可追溯性不足？哪些影响对公司的声誉风险最大？这些影响是否可能导致其他风险，例如关键产品投入的供应中断？
- 研究机构、行业组织、政府当局或其他机构是否对公司依赖的商品类型的生产或使用提出了特定的社会和/或环境问题的担忧？
公司是否有流程来预测、避免和解决供应链中的问题热点？
- 如果有，这些流程是否足以消除或显著减少公司采购所产生的负面社会或环境影响？
- 如果没有，如何嵌入这些流程？需要谁的授权？哪些个人或团队需要参与设计和实施这些流程，并且需要哪些激励措施来确保其采用？
2.2 追求未来适能状态
介绍
要使公司的采购流程达到未来适能，必须评估所有产品投入、外包核心功能和辅助采购的潜在负面影响。此外，必须实施政策以尽可能避免这些影响，并采取措施解决无法避免的影响。
进行问题热点评估的指导
为了预测其采购的商品和服务可能带来的负面影响，公司必须深入了解其供应链的规模、性质和复杂性。所有产品投入、外包核心功能和辅助采购都应进行问题热点评估，以识别任何可能阻碍迈向未来适能社会八大属性的活动，即：55
- 能源是再生的 并且所有人都能获取；
- 水由负责任地开采的 并且所有人都能获取；
- 管理自然资源以保护社区 动物和生态系统；
- 环境免于污染;
- 零废弃物;
- 我们的实体存在保障生态系统及社区的健康;
- 人们有能力及机会过充实的生活; 以及
- 社会规范 全球治理和经济增长推动对未来适能状态的追求。
图 1 提供了每个领域中常见问题的清单。应特别关注那些根据地理、行业特定和资源特定风险而更有可能发生的影响类型。例如：
- 高度耗水的农业投入是否来自水资源压力大的地区？
- 外包的 24 小时客户服务功能是否在员工权利监管有限的国家运行？
- 可能导致森林砍伐的办公纸张和棕榈油是否来自未经认证的来源？
图 1：按影响领域列出的常见问题热点清单。
| 议题范畴 | 常见热点 |
|---|---|
| 能源 | 高耗能工序可能导致: - 依赖非可再生能源 - 妨碍他人满足能源需求 |
| 水 | 耗水量大的制程可能会导致: - 依赖来自缺水水源的水 - 妨碍他人满足用水需求 |
| 自然资源 | 对自然资源的依赖，导致以下问题: - 生物多样性丧失 - 再生资源枯竭 - 武装冲突 - 动物待遇恶劣 - 环境物理退化 - 农作物挪为能源原料 |
| 污染：温室气体 | 温室气体密集型工序 |
| 污染：其他有害排放物 | 排放到空气、土壤和水中的有害物质包括: - 气态毒素及空气污染物（如挥发性有机化合物、氮氧化物) - 臭氧消耗物质 - 自然界中累积的物质 - 稀有金属（例如镉和铅) - 未经处理或处理不充分的废水 - 有害化学物质（如化学肥料径流、有害农药） |
| 废弃物 | 会产生大量废弃物的制程 |
| 实体存在 | 土地的有害利用，包括: - 侵占对当地社区至关重要的区域 - 改变原始生态系统 （例如，改变原始森林和湿地) - 不尊重社区权利（例如，掠夺土地的行为） |
| 人 | 不良的劳动实践，包括: - 童工 - 过度加班 - 强迫劳动 - 危险的工作环境 - 不负责任地使用劳务派遣人员 - 薪资和福利支付不足或不支付 - 未揭露的转包 - 歧视性做法 - 缺乏代表权（例如，集体谈判权） |
| 推动力 | 由不道德的商业行为（例如贿赂行为）所驱动的经营活动 |
外包核心功能和辅助采购的评估:
对于任何外包核心功能或辅助采购，公司应努力：
- 识别其交付所涉及的活动；
- 确定这些活动在何处以及如何进行；以及
- 考虑这些活动可能合理预期的负面影响。
如何分类问题热点的指导
为为了优先处理每个问题热点，公司应考虑负面影响发生的可能性以及如果发生时的严重性。任何中等至高严重性的影响都应被视为问题热点，除非有充分理由相信该影响不会发生 (参见 图 2)。
公司还应考虑哪些影响对其业务构成最大风险，以及哪些影响最容易解决。
图 2：通过考虑可能性和严重性来识别问题热点强度的指导。位于矩阵右上角的问题最值得关注。56
如何解决问题热点的指导
公司必须确保其采取有意义的行动来避免和解决问题热点。这需要采用不使用、不借口、承诺减少的方法，如下所示：
不使用…
公司必须努力筛选、避免或（如果已经在使用）消除任何直接或由于不可避免的后果而导致阻碍社会迈向未来适能状态的商品或服务的采购。例如：
- 直接导致或不可避免导致环境物理退化的商品（例如底拖网捕鱼网)。
- 直接导致或不可避免导致环境污染的商品（例如洗发水中的塑料微珠)。
- 直接导致或不可避免导致人类伤害的商品（例如地雷、用于香烟的烟草)。
- 根据以下来源之一被认为有害的物质：
- SIN清单, 由国际化学秘书处创建，列出了对人类或环境健康具有高度关注的物质。
- 与该物质相关的可靠行业机构，建议逐步淘汰该物质。
- 未经充分监督和可追溯性采购的矿物或其他自然资源，可能助长冲突（例如来自刚果民主共和国的金属)。
不借口…
如果有更良性且功能等效的替代品，或者有替代品可以逐步消除未来影响，公司不得依赖任何采购。这包括：
- 在有回收或认证选项的情况下采购原始或未经认证的商品（例如回收或 FSC 认证的木材或纸张，RSPO 认证的棕榈油)。有关更多信息，请参阅 认证作为代理的说明。
- 在未考虑选择特定供应商的社会和环境后果的情况下，下达大额订单、采购主要资产或签订长期服务合约。
承诺减少…
当识别出问题热点且无法直接替代更好的替代品时，公司必须承诺通过其他方式减少影响。这可能包括：
- 仅从对减少已识别影响有明确承诺的供应商采购，或从影响低于所有其他潜在供应商的供应商采购。
- 调整营运以减少对该商品或服务的依赖。例如：
- 更新物流以支持低排放的运输方式，以减少温室气体排放。
- 调整生产技术以减少对有害物质的依赖。
- 修改产品和/或商业模式以减少对该商品或服务的依赖。例如：
- 从直接销售模式转向产品即服务模式，增加公司创造更耐用、可维修商品的动力，从而长期减少所需的原材料数量。
适能标准
公司必须确保所有问题热点都被识别并以与上述不使用、不借口、承诺减少方法一致的方式进行管理。
此外，每种产品投入、外包核心功能和辅助采购都必须经过筛选流程，并努力改善适应性结果，如下所述：
问题热点评估应多久进行一次？
随著时间的推移，公司应成功消除供应链中最严重的问题热点，但这并不是自满的理由。供应链及其中的企业是动态的，因此新的问题可能会定期出现，较不严重的影响仍需要解决。因此，问题热点评估是一个反复且持续的过程。
实际上，问题热点评估应在适当的定期基础上进行审查和更新，或者如果特定采购商品和服务的来源发生重大变化。例如，一家从单一水资源丰富地区的多个供应商采购农业投入的公司，无需对该投入进行频繁的水问题热点评估。然而，如果公司开始从第二个地区采购相同的投入，则需要进行新的水问题热点评估。
3. 评估
3.1 进度指标
未来适能进度指标的作用是反映公司在实现特定目标的旅程中走了多远。进度指标以简单的百分比表示。
公司应始终寻求评估其所有活动的未来适能状态。在某些情况下，这可能无法实现。在这种情况下，请参阅 实施指南 中的“使用不完整数据进行评估和报告”部分。
评估进度
该目标有九个进度指标，对应于 图 2, 中识别的特定问题领域，即：能源、水、自然资源、温室气体排放、有害排放、废弃物、实体存在、人们和推动力。要计算进度，需要以下步骤：
对于每个问题领域：
- 根据以下指导评估单个采购决策的适应性。
- 计算公司在该问题领域的总体进度，涵盖所有采购活动。
评估特定问题领域的采购适应性
评估方法在概念上适用于所有类型的支出，但存在差异——特别是在所需问题热点评估的范围方面。评分方法在 如图 3 中描述。
图 3：如何评估外包核心功能、产品投入和辅助支出的采购决策的适应性。
| 适能评分 | 适能标准 | ||
|---|---|---|---|
| 外包核心功能 | 产品输入 | 辅助支出 | |
| 热点评估范围 | 评估涵盖代表公司履行职能的供应商的营运情况。 | 从摇篮到大门的评估，追溯到用于生产产品的原材料的提取过程。 | 评估的重点在于所购买的服务、消耗品和资产，而不是生产这些产品和服务的公司。 |
| 0% |
未进行热点评估 或者 此次采购属于 不使用 无借口 承诺减少, 方针下的, 不使用 类别 |
||
| 25% |
已进行适当的热点区域评估 评估结果显示可能存在潜在热点区域 未采取进一步行动 注：如果分析确认不存在潜在热点区域 请勾选以下标准以获得 , 100% 的评分。 |
||
| 50% |
已对所有潜在热点区域进行了详细分析。 分析证实，实际热点区域确实存在。 正在采取措施解决已识别的热点区域。 注：如果分析证实不存在实际热点区域, 请参考以下标准以获得 100% 的评分。 |
||
| 75% |
所有高强度热点区域均已处理。 公司正采取适当措施处理剩余热点区域，此举符合“零容忍、零借口、致力于减少污染”的方针。 |
||
| 100% | 所有热点区域均已避开或消除。 | 从摇篮到大门，所有潜在的隐患都已避免或消除。 | 公司不断寻求能够最大限度减少负面影响的采购方案。 |
计算公司在特定问题领域的进度
公司在问题领域“X”的总体未来适能状态进度（对于 图 3) 中显示的每个问题领域）是所有产品投入、外包核心功能和辅助采购的未来适能状态分数的成本加权总和。
这可以用数学公式表示为：
\[F^X=\frac{\sum_{d=1}^Df_d^X*C_d}{\sum_{d=1}^DC_d}\]
在哪里：
| \[F^{X}\] | 问题领域 X 未来适能状态的进展，以百分比表示。 |
| \[X\] | 问题领域是：能源、水、自然资源、温室气体排放、有害排放、废弃物、实体存在、人员或驾驶者。 |
| \[f_d^{X}\] | 筛选与评估过程是否适用于商品或服务的购买决策 d。 |
| \[C_d\] | 是报告期间商品或服务的总成本（花费的美元金额 d。 |
| \[D\] | 是公司投资组合中金融资产的总数。 |
有关如何计算此进度指示器的范例，请参阅 此处。
3.2 背景指标
背景指标的作用是为利益相关者提供解释公司进展全貌所需的额外信息。
可追溯至来源的产品投入百分比
公司已识别所有供应商的产品投入（从原材料开采或收获到中间制造和分销）的支出百分比。
具有挑战性的问题热点
简要描述在报告期内未完全解决的任何高强度问题热点，并针对每个问题热点提供以下信息：
- 问题热点的简短描述。
- 迄今为止为避免或解决问题热点所采取的行动。
- 如果适用，计划中的额外行动。
有关如何报告背景指标的示例，请参阅 此处。
4. 保证
4.1 保证的目的及其重要性
任何追求未来适能状态的公司，如果能够展示其未来适能数据的质量以及支持这些数据的控制的稳健性，将能够在其关键利益相关者（从 CEO 和 CFO 到外部投资者）中建立更多信心。
如果公司希望公开报告其未来适能状态的进展，这一点尤其重要，因为某些公司可能需要在公开披露之前获得独立保证。通过建立有效且记录良好的控制措施，公司可以帮助独立保证人快速了解业务运作方式，从而提高其提供保证和/或建议改进的能力。
4.2 针对该目标的建议
以下几点强调了针对该特定目标需要注意的领域。每个公司和报告期都是独特的，因此保证参与总是有所不同：在任何特定情况下，保证人可能会评估不同的控制和记录证据。因此，用户应将这些建议视为可能被请求的示例清单，而不是所需内容的详尽清单。
- 记录用于确保公司所有供应商已被识别的方法。这些信息可以帮助保证人评估公司的方法是否存在未能识别任何供应商的风险，从而导致公司无意中采购可能导致重大负面社会或环境影响的商品或服务，进而导致报告的数据不正确。
- 记录用于对供应商进行问题热点评估分组的方法。保证人可以使用这些信息来评估和验证关键特征是否在组内一致。
- 记录用于评估公司供应链中潜在社会和环境问题热点的方法，包括用于区分问题是否符合条件的参数。对于每个已评估的供应商（或供应商组)，公司应保留评估的详细信息以建立证据链。保证人可以使用这些信息来验证公司是否一致地识别了需要进一步调查的问题。
- 当识别出潜在问题热点时，记录用于确认或反驳这些问题在公司供应商中存在的方法。对于每个评估，保留所执行工作的详细信息，以便为保证人建立证据链，保证人可以使用这些信息来验证公司在确定哪些问题需要采取行动时是否一致。
- 当公司已采取积极措施帮助供应商消除问题热点时，保留这些行动的任何文件。保证人可以使用这些信息来验证公司是否正确应用了计算未来适能指标的方法。
- 描述用于将公司供应商分类为本行动指南中描述的三类（即产品投入、外包核心功能、辅助采购）的方法。保证人可以使用这些信息来评估和验证关键特征是否在类别内一致。
有关如何设计和记录内部控制的更一般性解释，请参阅 实施指南 中的“以系统化的方式追求未来适能状态”部分。
5. 附加信息
5.1 示例
ACME Inc. 销售柠檬水产品。该公司购买糖和柠檬作为产品投入（为简化起见，其他成分如水不包括在此示例中），并将其产品分销外包给第三方。
ACME 决定进行全面评估，以识别其柠檬和糖供应链中的水和工人问题热点。
从初步评估中，ACME 了解到，其糖供应来源国的一些农场工人可能面临人权侵犯。进一步调查确认这是一个高强度问题热点，作为下一步，ACME 决定与一个农场团体合作，改善其糖供应商的情况。ACME 评估了柠檬供应商，发现由于工人薪酬低于最低工资，存在高强度问题热点。然而，ACME 未采取进一步行动。因此，它对这些投入的评分如下：
\[f^{人们}_S=50\%\] \[f^{人们}_L=25\%\]
进一步研究证实，所有糖都是在水资源丰富的地区种植的。然而，对公司柠檬供应链的研究表明，水资源压力可能是一个问题，但尚未进行任何检查工作。ACME 对这些投入的评分如下：
\[f^{水}_S=100\%\] \[f^{水}_L=25\%\]
ACME 还决定对分销提供商进行所有问题领域的评估。评估表明，该提供商在所有社会和环境问题领域表现良好。未识别出潜在问题热点。因此，ACME 对此外包核心功能的评分如下：
\[f^X_D=100\%\]
所有问题领域（其中“X”代表能源、水、自然资源、温室气体排放、有害排放、废弃物、实体存在、人们和推动力)。
ACME 每年在糖上花费 40,000 美元，在柠檬上花费 100,000 美元，并向分销提供商支付 60,000 美元。
公司现在可以计算其进度如下：
\[F^{人们}=\frac{f^{人们}_S*C_S+{f^{人们}_L*C_L+f^{人们}_D*C_D}}{C_S+C_L+C_D}\]
\[=\frac{50\%*40,000+25\%*100,000+100\%*60,000}{200,000}≈53\%\]
\[F^{水}=\frac{f^{水}_S*C_S+{f^{水}_L*C_L+f^{水}_D*C_D}}{C_S+C_L+C_D}\]
\[=\frac{100\%*40,000+25\%*100,000+100\%*60,000}{200,000}≈63\%\]
\[F^{能源}=F^{自然资源}=F^{温室气体排放}=F^{有害排放}=F^{废弃物}=F^{实体存在}\]
\[=F^{推动力}=\frac{100\%*C_D}{C_S+C_L+C_D}=\frac{100\%*60,000}{200,000}≈30\%\]
背景指标
可追溯至来源的产品投入百分比
未计算。
具有挑战性的问题热点
识别出两个高强度问题热点：
- 糖农场工人的人权侵犯：
- 采取的措施：与当地组织合作，支持一组战略选择的供应商在多个关键领域进行改进。
- 柠檬农场工人薪酬低于最低工资:
- 采取的措施：未采取任何行动。
5.2 常见问题
认证是否可以作为代理使用？
在可能的情况下，鼓励公司利用已经完成的工作来评估未来适能状态。在供应商的情况下，现有的认证标准可能会显著减少分析负担，尽管存在一些注意事项。
当前的许多行业和特定问题的认证标准帮助公司识别其采购的商品和服务是否以负责任的方式生产。事实上，许多零损目标的适能标准借鉴了这些标准的指导和研究。因此，某些目标特定的适能标准与领先认证机构已经要求的表现水平之间往往存在重叠。
当供应链的某一部分已通过足够的标准认证时，这一事实可以作为表现验证的代理——意味著公司无需进一步调查。具体来说：
如果供应商（或供应链的“分支”）满足以下条件，则被认为在特定零损目标方面是未来适能的:
- 它已通过公认且独立的标准认证；并且
- 该标准要求的表现水平与目标的适能标准相当。
示例包括：
- 通过 FSC 认证的木材供应商被认为符合 自然资源管的理尊重生态系统、人类和动物福利的目标。
- 通过生活工资基金会 认证为生活工资雇主的供应商被认为符合 员工至少得到生活工资目标。
认证的适当性
当前的许多认证标准——尽管推动公司朝著正确的方向前进——并不足以保证未来适能的表现水平。公司应努力澄清所有问题是否被其使用的任何标准充分涵盖。鼓励任何进行此类分析的公司检查并与未来适能团队分享其想法，以便随著时间的推移，我们可以建立一个与认证相关的知识体系，供所有追求未来适能状态的公司受益。
5.3 有用的链接
联合国全球契约 (UNGC)
与 商业社会责任组织, 合作，UNGC 制定了一份指南，帮助签署方在其供应链中实施 UNGC 的 十项原则。请参阅 供应链可持续性 - 持续改进d 实用指南。